Ulasan Buku: Profiling the Fraudster

 In Artikel

profiling the fraudsterTerlihat sebaik dan sekuat apapun internal kontrol, apabila sumber daya manusia yang membuat dan menjalankannya tidak menjunjung integritas, maka besar risiko organisasi terpapar fraud. Apabila buku investigasi fraud pada umumnya fokus pada pembedahan pengendalian internal, buku ‘Profiling the Fraudsters’ membedah metode pencegahan fraud dengan cara profiling – mengenali dan mempelajari perilaku dan karakteristik dari calon pelaku fraud yang dipercaya untuk menjaga aset.

Profiling sendiri menurut buku ini adalah pengumpulan berbagai potongan informasi dan data atau intelijen terkait tindak kriminal atau pelaku kriminal. Informasi yang terkumpul kemudian diformulasikan ke dalam sebuah profil yang dapat digunakan untuk memodelkan calon pelaku fraud di masa mendatang. Metode ini merupakan bagian dari program manajemen anti-fraud yang efektif.

Buku ini dibagi menjadi tiga bagian. Bagian pertama adalah Occupational Fraud and Corruption yang secara umum membahas definisi occupational fraud dan korupsi, penyebab dan dampaknya terhadap organisasi, juga trend yang terjadi.

Bagian kedua buku Profiling The Fraudster adalah Profiling the Fraudster. Pada bagian ini penulis memaparkan di antaranya bagaimana profiling digunakan untuk melawan occupational fraud, tanda-tanda perilaku yang perlu diwaspadai, motivasi dan peluang sebagai indikator perilaku fraud, dan membuat profil perilaku individu dan karakteristik seorang pelaku fraud.

Dan, bagian terakhir adalah Building a Fraud Profiling Methodology for Your Organization yang memaparkan di antaranya bagaimana perusahaan dapat memperoleh dan mengumpulkan potongan-potongan informasi, proses membangun sebuah profil fraud, dan peran HR proses rekrutmen dalam pembuatan profil.

Buku ini juga memberikan contoh agar pembaca mudah memahami. Salah satunya yaitu bagaimana whistleblowing systems pada akhirnya bisa menjadi sumber informasi untuk profiling. Buku ini direkomendasikan bagi investigator fraud korporasi, penegak hukum, profesional akuntan dan finansial yang ingin mempelajari lebih banyak tentang deteksi dan pencegahan fraud.


Putri

Recommended Posts

Start typing and press Enter to search