Ulasan Buku: Anatomy of a Fraud Investigation

 In Artikel

Seperti judulnya ‘Anatomy of a Fraud Investigation’, buku ini menjabarkan detail tahapan-tahapan dalam proses investigasi dan analisis mendalam sebuah kasus fraud nyata yang pernah ditangani penulis. Tahapan-tahapan tersebut dibagi ke dalam sepuluh bagian dalam buku ini, yaitu; First Indication, The Importance of Planning, Collecting the Evidence, Electronic Evidence Considerations, Interviewing, Importance of Documentation, Further Investigative measures, Tracking Down Leads, dan Drawing Conclusion.

Walaupun gaya penulisan buku ini agak ‘mentah’ dalam narasi orang pertama dan pengulangan kalimat, namun tidak mengurangi bobot dari buku ini. Sebagai pakar yang berpengalaman dalam bidang akunting publik selama tiga puluh tahun, penulis memberikan penekanan terhadap wawasan-wawasan berharga dalam proses investigasi dalam bentuk ‘Learning Point’ dan ‘Fraud Facts’.

Salah satu Learning Point yaitu pada bagian dua yang menekankan bahwa kemanan para investigator dan mereka yang terlibat dalam sebuah investigasi sangatlah penting.

First and foremost, just as in working my weekend job driving ambu lances, personal safety for yourself and the safety of all others involved in the investigation is the most important aspect to consider in any investigation.”

Penulis bahkan menekankan pentingnya keterampilan investigator dalam memahami dasar-dasar penulisan tangan:

As a fraud examiner, it is important to obtain a basic understanding of handwriting, and how to identify basic patterns within handwriting. Much information is available to obtain such understanding without having to become an expert in the field. It is also important to identify a handwriting expert who can be brought into a case to expand upon your basic knowledge should the handwriting in question become a key element of the case, such as with forgeries.”

Selain aspek-aspek dalam investigasi fraud, penulis juga memaparkan praktik terbaik kontrol internal untuk mencegah terjadinya fraud. Salah satunya yaitu pada bagian lima di mana penulis memberikan praktik terbaik dalam kontrol penggunaan kartu kredit perusahaan.

Buku ini direkomendasikan untuk fraud examiner, investigator, dan pengusaha yang ingin mendapatkan wawasan baru dalam pencegahan dan pengendalian fraud.

 

 

 

Recommended Posts

Start typing and press Enter to search